When starting with US stocks, brokerages ask you to agree to a document called W-8BEN. Many people skip this, but if you don't, the tax withheld on dividends will be significantly different.
W-8BEN is a US IRS form that certifies you are not a US resident and are a resident of a country where a tax treaty applies.
Submitting this form applies the withholding tax rate on dividends according to the US-Korea tax treaty. If you don't submit it, the US default rate applies without treaty benefits, and this difference is about double the amount based on dividends. If you are investing mainly in dividend stocks, this is a non-negligible amount.
There are three points to be aware of:
First, it has an expiration date. It usually expires 3 years after the year of submission, so it needs to be renewed. Some people find more tax being withheld from a certain point without realizing it has expired. Brokerages may provide notifications, but it's easy to miss.
Second, it's per brokerage and per account. If you use multiple brokerages, you must submit it for each. Doing it at one place does not apply to others.
Third, it only applies to dividends. Capital gains are not taxed in the US and are reported in Korea, so W-8BEN is irrelevant.
If you are currently receiving dividends, it's good to check how much has actually been withheld. If more than expected has been withheld, it might be because your W-8BEN has expired or wasn't submitted. You can check this in the foreign stock settings of your brokerage app or by contacting customer service.미국 주식을 시작할 때 증권사에서 W-8BEN이라는 서류에 동의하라고 합니다. 대충 넘기는 분들이 많은데, 이걸 안 하면 배당에서 떼이는 세금이 크게 달라집니다.
W-8BEN은 미국 국세청 양식으로, 내가 미국 거주자가 아니며 조세조약이 적용되는 나라의 거주자라는 것을 증명하는 서류입니다.
이걸 제출하면 한미 조세조약에 따른 배당 원천징수 세율이 적용됩니다. 제출하지 않으면 조약 혜택 없이 미국의 기본 세율이 적용되는데, 이 차이가 배당금 기준으로 두 배 수준입니다. 배당주 위주로 투자하고 있다면 무시할 수 없는 금액입니다.
주의할 점이 세 가지 있습니다.
첫째, 유효기간이 있습니다. 보통 제출한 해를 포함해 3년이 지나면 만료되므로 갱신해야 합니다. 만료된 것을 모르고 있다가 어느 시점부터 세금이 더 떼이는 경우가 있습니다. 증권사가 알림을 주기도 하지만 놓치기 쉽습니다.
둘째, 증권사마다 계좌마다 따로입니다. 여러 증권사를 쓰고 있다면 각각 제출해야 합니다. 한 곳에서 했다고 다른 곳에 적용되지 않습니다.
셋째, 배당에만 해당합니다. 양도차익은 미국에서 과세하지 않고 한국에서 신고하는 구조라 W-8BEN과 무관합니다.
지금 배당을 받고 계신다면 실제로 얼마가 떼였는지 확인해보시는 게 좋습니다. 예상보다 많이 떼였다면 W-8BEN이 만료됐거나 제출이 안 된 상태일 수 있습니다. 증권사 앱의 해외주식 설정이나 고객센터에서 확인 가능합니다.
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