同じ指数に連動するETFは、国内取引所にも米国取引所にもあります。運用報酬数bpを比較する前に、まず課税方式を見るべきです。この違いが手数料の違いよりはるかに大きい場合が多いです。
米国上場ETFは、外国株式と同様に扱われます。売買差益は外国株式の譲渡所得となり、年間基本控除後に翌年5月に直接申告します。分離課税なので、金融所得がどれだけ大きくなっても他の所得と合算されません。
国内上場外国ETFは異なります。売買差益は配当所得に分類され源泉徴収され、利子と配当を合わせた年間金融所得が基準金額を超えると、金融所得総合課税の対象となります。そうなると、勤労所得などと合算されて累進課税率が適用されます。
そのため、有利不利は人によって分かれます。金融所得が少ない投資家は、国内上場が便利で有利な場合があり、金融所得が多い投資家は、米国上場の分離課税が有利な場合があります。一律の正解はありません。
税金以外の違いもあります。
国内上場はウォンで買い、韓国の市場時間に取引します。両替の必要がなくアクセスが容易です。ただし、商品の種類が少なく、運用報酬が相対的に高い場合があります。
米国上場はドルで取引し、夜間に動きます。商品が多様で、大型ETFは報酬が非常に低いです。代わりに両替費用がかかり、為替変動を共に背負います。
そして口座の問題があります。年金貯蓄やIRPのような税制優遇口座には、国内上場商品のみを 담을 수 있는 경우が多いです。このような口座を活用するには、選択肢が制限されます。
税制は改正される可能性があり、個人の状況によって結果が異なるため、金額が大きい決定の場合は証券会社や税務専門家に確認してください。같은 지수를 따라가는 ETF가 국내 거래소에도 있고 미국 거래소에도 있습니다. 운용보수 몇 bp를 비교하기 전에 먼저 봐야 할 것은 과세 방식입니다. 이 차이가 보수 차이보다 훨씬 큰 경우가 많습니다.
미국 상장 ETF는 해외주식과 동일하게 취급됩니다. 매매 차익이 해외주식 양도소득이 되어 연간 기본공제 후 다음 해 5월에 직접 신고합니다. 분리과세이므로 금융소득이 아무리 커져도 다른 소득과 합산되지 않습니다.
국내 상장 해외 ETF는 다릅니다. 매매 차익이 배당소득으로 분류되어 원천징수되고, 이자와 배당을 합친 연간 금융소득이 기준 금액을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 그렇게 되면 근로소득 등과 합산되어 누진세율이 적용됩니다.
그래서 유불리가 사람마다 갈립니다. 금융소득이 적은 투자자는 국내 상장이 편리하고 유리할 수 있고, 금융소득이 큰 투자자는 미국 상장의 분리과세가 유리할 수 있습니다. 일률적인 정답이 없습니다.
세금 외의 차이도 있습니다.
국내 상장은 원화로 사고 한국 장 시간에 거래합니다. 환전이 필요 없어 접근이 쉽습니다. 다만 상품 종류가 적고 운용보수가 상대적으로 높은 경우가 있습니다.
미국 상장은 달러로 거래하고 밤에 움직입니다. 상품이 다양하고 대형 ETF는 보수가 매우 낮습니다. 대신 환전 비용이 들고 환율 변동을 함께 떠안습니다.
그리고 계좌 문제가 있습니다. 연금저축이나 IRP 같은 세제 혜택 계좌에는 국내 상장 상품만 담을 수 있는 경우가 많습니다. 이런 계좌를 활용하려면 선택지가 제한됩니다.
세제는 개정될 수 있고 개인 상황에 따라 결과가 달라지므로, 금액이 큰 결정이라면 증권사나 세무 전문가에게 확인하시기 바랍니다.
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