米国株を始めるとき、証券会社からW-8BENという書類への同意を求められます。多くの方がそのまま進めてしまいますが、これをしないと配当から源泉徴収される税金が大きく変わってきます。
W-8BENは、米国歳入庁（IRS）のフォームで、自身が米国居住者ではなく、租税条約が適用される国の居住者であることを証明する書類です。
これを提出すると、米韓租税条約に基づく配当源泉徴収税率が適用されます。提出しない場合は、条約の恩恵なしに米国の基本税率が適用されますが、この差は配当金基準で2倍近くになります。配当株中心に投資している場合、無視できない金額です。
注意すべき点が3つあります。
第一に、有効期限があります。通常、提出した年から3年が経過すると失効するため、更新が必要です。失効していることを知らずに、ある時点から税金が多く徴収されるケースがあります。証券会社から通知がある場合もありますが、見落としがちです。
第二に、証券会社ごと、口座ごとに個別の手続きが必要です。複数の証券会社を利用している場合は、それぞれで提出しなければなりません。一つの証券会社で手続きしても、他の証券会社に適用されるわけではありません。
第三に、配当にのみ適用されます。譲渡益は米国では課税されず、韓国で申告する仕組みなので、W-8BENとは無関係です。
現在配当を受け取っている方は、実際にいくら徴収されているか確認してみるのが良いでしょう。予想より多く徴収されている場合は、W-8BENが失効しているか、未提出の状態である可能性があります。証券会社のアプリの海外株式設定やカスタマーセンターで確認できます。미국 주식을 시작할 때 증권사에서 W-8BEN이라는 서류에 동의하라고 합니다. 대충 넘기는 분들이 많은데, 이걸 안 하면 배당에서 떼이는 세금이 크게 달라집니다.
W-8BEN은 미국 국세청 양식으로, 내가 미국 거주자가 아니며 조세조약이 적용되는 나라의 거주자라는 것을 증명하는 서류입니다.
이걸 제출하면 한미 조세조약에 따른 배당 원천징수 세율이 적용됩니다. 제출하지 않으면 조약 혜택 없이 미국의 기본 세율이 적용되는데, 이 차이가 배당금 기준으로 두 배 수준입니다. 배당주 위주로 투자하고 있다면 무시할 수 없는 금액입니다.
주의할 점이 세 가지 있습니다.
첫째, 유효기간이 있습니다. 보통 제출한 해를 포함해 3년이 지나면 만료되므로 갱신해야 합니다. 만료된 것을 모르고 있다가 어느 시점부터 세금이 더 떼이는 경우가 있습니다. 증권사가 알림을 주기도 하지만 놓치기 쉽습니다.
둘째, 증권사마다 계좌마다 따로입니다. 여러 증권사를 쓰고 있다면 각각 제출해야 합니다. 한 곳에서 했다고 다른 곳에 적용되지 않습니다.
셋째, 배당에만 해당합니다. 양도차익은 미국에서 과세하지 않고 한국에서 신고하는 구조라 W-8BEN과 무관합니다.
지금 배당을 받고 계신다면 실제로 얼마가 떼였는지 확인해보시는 게 좋습니다. 예상보다 많이 떼였다면 W-8BEN이 만료됐거나 제출이 안 된 상태일 수 있습니다. 증권사 앱의 해외주식 설정이나 고객센터에서 확인 가능합니다.
0
コメント 0